引语：企业集团资金管理数字化转型是一个持续改善的动态过程。
国有企业集团肩负政治、经济与社会责任，同时具有数字化转型的核心内外部资源，率先进行数字化转型是建设数字中国的必然要求。本文从国有企业集团资金管理数字化转型的视角切入，通过总结梳理企业集团资金管理数字化转型的技术条件、路径选择以及发展阶段，以期为国有企业集团推进资金管理数字化转型提供一点借鉴。
一. 我国企业集团资金管理 , 数字化转型的技术条件
企业的数据能力、通信能力和计算能力是企业集团进行资金管理数字化转型的运行基础，完备的技术储备是企业集团资金管理数字化转型的必要条件之一，这也对有数字化转型需求的企业集团的资本和技术能力提出了一定的要求。
数据能力
数据能力的提升，主要特指大数据的发展，庞大的数据量能极大提升数据分析与预测的准确度。随着移动互联网、物联网等技术的出现，可用数据的量级正在经历爆发式增长。根据中国通信研究院《大数据白皮书（2020年）》和国际权威机构Statista的统计预测，2035年全球数据量将从2018年的33ZB增长至2,142ZB。
通信能力
通信能力特指通讯基础设施建设，是数据传输的管道，如有线网络、光纤网络、4G和5G网络等。只有通信能力足够强大，信息传输足够顺畅，才能保障企业对海量数据的传输效率。
通信能力
通信能力特指通讯基础设施建设，是数据传输的管道，如有线网络、光纤网络、4G和5G网络等。只有通信能力足够强大，信息传输足够顺畅，才能保障企业对海量数据的传输效率。
技术条件在数字化转型中的应用
虽然我国企业在建立财务系统过程中对新一代技术的应用不广，但大多数企业都有财务信息系统数字化、智能化的需求。上海国家会计学院对中国企业财务智能化的调查报告《中国企业财务智能化现状调查报告》显示（图1），截至2019年末，被调查企业在其财务系统中采用最多的技术分别为电子发票、移动互联网与移动支付技术，采用率分别为51%、46.38%和43.49%。此外，超过20%的企业计划短期内在其财务系统采用图像识别技术（30.30%）、视频识别技术（26.81%）、机器学习（24.69%）、自然语言处理（22.69%）等算法技术，但实际采用率均低于25%。值得注意的是，财务专家系统目前的使用率不到10%，但超过40.52%的受访者表示短期内有采用计划。该调查表明，超过半数的受访者有使用财务信息系统进行企业管理、决策支持的需求。
总体而言，我国数据能力、通信能力与计算能力都已趋于成熟，已完全具备企业集团资金管理数字化转型的技术条件，但我国企业当前主要采用的仍然是一些比较初级的数字化手段，如电子发票和移动互联网等，而技术含量和成本更高的财务专家系统和机器学习系统等财务数字化手段的普及程度则普遍较低。因此，我国企业的财务数字化转型过程任重道远。
图1 企业财务系统对技术的采用及规划情况
二. 我国国有企业集团资金管理 , 数字化转型路径选择
企业集团资金管理的数字化转型是一项复杂的系统工程，科学完备的路径选择指导框架，对于企业集团资金管理的数字化转型意义重大。本文将从转型总体路径规划、建设和实施三个层面，讨论企业集团在资金管理数字化转型过程中的路径选择。
数字化转型总体路径规划选择
从总体路径规划来看，我国国有企业集团主要呈现两类数字化转型路径规划：一是需求导向型，二是战略导向型。需求导向型一般是指业务或执行部门针对自己明确的需求和痛点，利用数字化工具，解决自己部门对数字化转型的需求。战略导向型一般指的是企业集团“自上而下”推动企业数字化转型，各个部门（如财务部门、业务部门）再针对自身的需求进行局部数字化转型，最后由企业集团牵头打通系统壁垒，对企业的信息系统进行链接与集成，达到整体数字化转型的效果。
数字化转型的建设路径
从转型的建设路径来看，企业集团主要有两种数字化建设方法：一是通过企业集团内部自己梳理资金管理流程，再与信息系统供应商共同部署信息系统；二是寻求外部专业力量协助梳理，再与信息系统供应商共同建设资金管理系统。
企业集团内部梳理资金管理的路径，优势主要体现在两个方面：一是内部人员对企业集团的战略目标、操作流程、企业能力等各方面的了解比较深入，能精准把握当前资金管理的需求与痛点；二是节约系统建设的成本，主要体现在节约了与外部咨询机构沟通的时间成本、咨询费用成本。但该路径对企业集团财务人员的信息技术背景要求较高，否则后续可能会面临系统在执行逻辑上出现问题，或导致初期的系统规划无法满足企业未来的发展需求等问题。
企业集团寻求外部专业咨询机构协助梳理资金管理的路径，主要优势在于其有一套成熟的资金系统规划、搭建、实施的经验，可以帮助企业集团内部的财务人员降低与系统供应商的沟通障碍，提高系统建设效率。此外，外部咨询机构还能根据过往的成功经验，为企业提供一套行之有效的新业务逻辑、组织逻辑。但一般来讲，咨询费用比较高，会极大增加企业集团的系统建设成本。
数字化转型的实施路径
企业集团资金管理数字化转型主要包含资金数据共享、业财融合设计和智能资金管理三个核心路径。有学者提出，企业在进行资金管理体系的建设过程中，首先要对企业集团的企业愿景、企业现状有充分的认识。其次，企业集团还需要明确实施财务智能化的目标，对企业的业务、财务、管理等现状进行调研。在充分评估企业财务智能化转型的条件、问题及可行性的基础上，重构一套企业集团资金管理的体系架构。最终，将资金管理的体系架构融入企业集团的大数据管理平台中。本文将此实施路径整理至图2。
图 2 企业集团资金管理数字化转型的实施路径
其中，资金管理体系架构的重构核心路径主要分为三个内容：一是搭建资金数据的共享平台，形成标准的、可得性强的资金数据。二是打通业务与财务数据之间的壁垒，实现业务数据与财务数据实时的、统一口径的融合。三是在数据积累的基础之上，开发数字化、智能化的资金管理平台，实现资金计划、支付过程和资金结果的全流程自动化管控。
三 . 我国国有企业集团资金管理 ,数字化转型的发展目标
企业集团在资金管理数字化转型的过程中，随着转型的深入推进，企业会历经不同的转型发展阶段。企业集团资金全流程管理数字化转型过程主要分为以下三个阶段：资金信息数据化，资金管理流程化，以及资金决策数字化、智能化，这三个阶段的具体含义。（如图3所示）
图 3 企业集团资金管理数字化转型的阶段
企业资金信息数据化是指企业集团把碎片的资金数据整合成统一口径、统一标准，提升企业整体的财务数据质量，把财务数据整合成可运算、可分析的标准化数据。
资金管理流程化的含义是指企业集团在数据化的基础上，通过重构财务组织、再造业务流程，形成一套可持续运行的资金管理方案。在这套管理流程下，企业集团可以抛弃传统手工录入系统的财务资金管理方式，通过资金管理流程自动产生可运算、可分析的标准化数据。
资金管理体系数字化、智能化含义是，在管理流程化的基础上，企业集团产生了海量数据，可以通过深入挖掘海量资金和财务数据的价值，达到协助企业集团管理、辅助企业集团经营和支持企业集团决策的效果。
综合来讲，企业集团资金管理数字化转型是一个持续改善的动态过程，负责团队需要结合企业内部的实际需求变化与企业外部的行业发展与技术变革等，对数字化信息系统进行不断调整和改善，最终实现降本增效和提高生产力的数字化战略目的。
在完成资金信息数据化、资金管理流程化和资金决策数字化、智能化三个阶段之后，企业将具备运用高度智能化和数字化的资金管理流程框架，生成、收集、分析、处理并存储数字化资金信息，并基于对资金数据的深度挖掘分析，辅助企业进行决策，从而更好提升企业运营效率，实现高质量发展。
本文转载自：微信公众号-国资智库
作者：林东
原文链接：https://mp.weixin.qq.com/s/5Qg9j8UECAzVMJuK95pKpQ
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