营运资产管理办法

1.总则

为了规范公司运营资产的管理工作，各子公司运营资产应坚持统一政策、统一领导、责任到人的原则，特编制本控制程序。

资产运行部为运营资产的管理部门，对公司的土建设施、计量调压类、设备类、管网类资产实行统一监督管理。

各子公司应设有专人负责运营资产的管理工作，并对所管资产的安全完整负有全责。

各子公司必须对专用设备的管理和操作人员的行为进行技术培训，建立健全专用设备的操作、维修、保养、检验等管理制度；技术复杂，精密度高的专用设备的操作人员，应持有专业考核合格证方可上岗。

2.运营资产的范围、分类

运营资产分为五类：房屋建筑物、计量调压类、机器设备类、管网类和其他资产。

2.1 房屋建筑物:

l 房屋：指办公用房、生产经营用房、生活用房、仓库、食堂、锅炉房等；

l建筑物：指道路、围墙、水塔、雕塑、水厕、室外水泥球场、栏杆、水池、景点等；

l 附属设施：指电梯、通讯线路、输电线路、水气管道等；

l  其他：指在管网中涉及的阀门井、凝水缸井等。

2.2 计量调压类：指各种具有专门性能和专门用途的设备，包括各种燃气表、流量计、调压柜、调压箱等设备。

2.3 机器设备类：指气站内用于供气或为供气服务的各种设备，以及运输工具。包括仪表控制、专用设备、阀类、供电计量、压力容器、办公设备等

2.4 管网铺设类：指由气站引出，沿一定区域销售具有供气能力的管道。

2.5 其他资产：指未能包括在上述各项内的资产。

3. 运营资产的建档

3.1 运营资产由各子公司按照采购审批要求进行采购，待在建工程竣工验收后按工程验收规定，验收合格交付运营部门后，方执行本管理办法。

    非在建工程的，属于运营资产更新购置的，按本文“8. 运营资产的购置条款执行”。

3.2 在资产交付使用前，运营部门必须对资产进行编号，并进行挂牌或者贴牌，注明运营资产类别、编号、名称、规格型号、数量、构建日期、使用部门等，使用部门的实物记录和运营部门的记录、财务部门的记录必须一致。除挂牌或贴牌之外，运营部门必须对所有的资产建立“资产档案”或“固定资产台帐”，详细记录该资产的所有状况。

3.3 以后在该运营资产进行大修理或者变更使用部门时运营部门均要在“资产档案”或“固

定资产台帐”中详细进行登记。

3.4 运营资产的使用说明书以及合格证书等均由运营部门进行管理入档，使用人员需要察看时可以调档或者复印，但是不能扣留。

备注：有些大型的运营资产设备需要安装，在领用安装过程中财务部门在“在建工程”中进行归集，安装完毕后由资产管理部门办理转固手续，填制固定资产调入单，财务部和资产管理部门同时作为固定资产登记入帐。

3.5 管网类资产具备了财务部门的转固条件，则根据财务部的要求，办理转固手续。管网资产按小区名称、开工竣工日期、管网长度、材质、通气时间等详细信息进行登记。

4.运营资产的日常管理与维护

4.1 各子公司根据需要应建立健全资产保管和养护制度。加强资产安全防护措施，做好防火、防潮、防尘、防暴、防锈、防蛀、防盗等工作，经常对资产进行养护。

4.2 各子公司资产检修工作要做到及时、经常。对大型、精密、贵重仪器设备定期检测、校验，确保精度和性能完好，防止障碍性事故发生。对房屋构筑物应定期查勘、鉴定、修缮，确保使用安全。

4.3 各子公司对精密、贵重以及容易发生安全事故的仪器设备应制定具体操作规程，指定专人负责技术指导和安全工作，并对使用人员进行技术培训和安全教育。

4.4 资产管理人员岗位变动，应在子公司总经理、运营部主任的监督下办理交接手续，并将形成的材料留存子公司运营部，以便分清责任。

4.5 资产管理人员调离单位时，须交清所管资产，否则，不予办理离任手续。

5. 运营设备年度工作计划的编制

5.1 各分公司运营部，根据上年度对大型设备、重要设备全面检验的检查结果，在每年1月20日前编制出所在公司的《××公司××年度运营设备检验、检修、保养、改造、购置计划》，对大型设备、重要设备检验、检修、保养、改造、购置提出具体详细年度工作内容，包括：

l  设备检验、检修、保养、改造、购置的详细原因及实施（购置）方案；

l  设备检验、检修、保养、改造、购置后的主要用途、服务对象及功能介绍；

l  工作计划完成时间；

l  每项工作具体负责人；

l  费用详细计划。

注1：有设备购置、改造计划的，需在年度预算时，一并提出。

注2：上述计划子公司总经理批准后申报大地友好公司资产运行部。

5.2 大地友好资产运行部接到子分公司年度计划后，应对相关内容结合上年度该公司资产运行情况进行审核，当实施内容不符合实际情况时，返还所在公司重新修订。如符合子公司实际需要的，大地友好资产运行部将各分公司年度计划批准备案，并通知子公司按计划逐月实施，上报尼西公司资产运行部进行备案。

注：如遇年计划不适用问题，及需要调整计划内容的，应向大地友好公司资产运行部提出申请，批准后实施。

5.3各子公司在月度工作时，要按照《××公司××年度运营设备检验、检修、保养、改造、购置计划》内容实施工作，并在每月1日前将计划的实施结果上报大地友好资产运行部。大地友好资产运行部负责监督、审核年度计划的组织、协调、实施。

5.4各子公司在对设备进行维修/更换时，需进行申报，具体费用批复权限：

l   预算内5000元以内

子公司填写《报批单》（见附表2），说明设备维修/更换内容（并详细填写计划、维修/更换项目、资产类别、规格型号、费用预算等），子公司总经理审核后报大地友好公司，大地友好公司资产运行部部长审核后报大地友好公司总经理审批。

l  预算内5000元以上

大地友好公司总经理审核后报尼西公司，尼西公司资产运行部部长审核后报尼西公司首席营运官审批。

6.运营资产的调拨

6.1各子公司应建立固定资产使用情况检查制度，在大地友好公司资产运行部的统一管理下，对长期闲置、利用率低下的资产在各子公司之间及时进行合理调配，努力提高利用率。

6.2独立法人公司内部或分公司之间进行运营资产调拨的，须填写《运营资产内部调拨单》，并按记录中层级进行逐层审批。

6.3各子分公司之间资产调拨没有执行签批手续，未填写《运营资产内部调拨单》的，所有调拨无效，并追究调拨人的责任。

6.4各子分公司内部资产的调拨可参照上述内容执行。

7.运营资产的处置

7.1 资产处置是指子分公司对运营资产进行产权转移或注销的行为，包括无偿调拨、出售、投资、报废、报损等。

7.2 子公司按照公开、公正、合理的原则，将由于磨损、陈旧、使用期满，不能继续使用或技术进步必须由先进设备替代的资产予以规范处置。

7.3 子公司处置资产的程序：   

l  资产原购置单价在10000元以内

A、子公司使用部门填写《运营资产处置表》（见附表4），说明处置原因；

B、大地友好公司资产运行部、财务部对需要处置的资产进行鉴定，并确认处置价格；

C、经过鉴定后的《运营资产处置表》由大地友好公司资产运行部上报大地友好公司总经理，审批同意后由大地友好公司资产运行部通知子公司审批意见；

D、子公司根据批复处置资产。

l  资产原购置单价在10000元以上

A、大地友好公司资产运行部将大地友好公司总经理审批后的《运营资产处置表》上报尼西公司资产运行部；

B、尼西公司资产运行部、财务部对需要处置的资产进行鉴定，并确认处置价格；

C、经过鉴定后的《运营资产处置表》由尼西公司资产运行部上报总部主管领导；审批同意后由资产运行部通知大地友好公司审批意见，并由大地友好公司通知子公司；

D、子公司根据批复处置资产。

备注：1、处置资产的收入应及时、足额缴到财务部；

      2、处置过程中，因责任事故，造成损失，追究当事人责任；

      3、非正常损失要注明情况，并确定责任人赔偿的金额。

7.4 对造成公司资产损坏、丢失的直接责任人，除按制度追究其经济责任之外，违法的送交司法机关处理。

8. 运营资产的购置

8.1 资产购置是指子公司在维护维修、安装、工艺设备增添、运输等经营运行中所需的机械、装置和设施等物资的采购行为。

8.2 子公司购置资产必须由公司领导审核其合理性并批准后，方可进行购买。

8.3 子公司购置资产的批复权限：   

子公司使用部门负责人填写《报批单》（见附表2），说明购买原因（并详细填写购置资产名称、资产类别、规格型号、购置资产价格、使用部门等）；

8.3.1购买生产用低值资产及固定资产

l  资产购置总价在10000元以内

子公司总经理审核后报大地友好公司，大地友好公司资产运行部部长审核后报大地友好公司总经理审批。

l  资产购置总价在10000元以上

大地友好公司总经理审核后报尼西公司，尼西公司资产运行部部长审核后报尼西公司首席营运官审批。

8.3.2购买非生产用低值资产及固定资产

l  资产购置总价在5000元以内

子公司总经理审核后报大地友好公司，大地友好公司资产运行部部长审核后报大地友好公司总经理审批。

l  资产购置总价在5000元以上

大地友好公司总经理审核后报尼西公司，尼西公司资产运行部部长审核后报尼西公司首席营运官审批。

8.4 子公司收到审批同意后的《运营资产购置表》后执行《物资采购管理制度》。

9. 运营资产定期盘点的规定

9.1各子公司应建立固定资产使用情况检查制度，并进行固定资产定期的盘查。

9.2子公司运营部、行政部、财务部对子公司进行资产盘点，每月进行一次。

9.3 大地友好公司资产运行部、行政部、财务部对子公司进行资产盘点，每季度进行一次。

9.4 尼西公司资产运行部、行政部、财务部对子公司进行资产盘点，盘点每半年进行一次。

9.5 盘点采用的办法有全面盘点、局部盘点、抽查。查明资产的实有数与账面结存数是否相符，资产的保管、使用、维修等情况是否正常。保证账物相符、账卡相符、账账相符。

9.6 对盘盈、盘亏的资产应及时查明原因，分清责任，报尼西公司资产运行部，尼西公司资产运行部会同财务部按规定作出处理。

10.资产统计月报表的编制及要求

根据土建、计量调压、设备、管网的明细台帐，各子公司每月向大地友好公司资产运行部报送“资产统计月报表”，报送表格需得到各子分公司运营部主管及子分公司总经理签批。包括：《子公司建站至今土建设施统计表》、《子公司建站至今计量调压统计表（站外）》、《子公司建站至今设备统计表（站内）》、《子公司建站至今管网铺设情况统计表》（见附表5、6、7、8）。

10.1 《子公司建站至今土建设施统计表》的编制

l  建筑物类型：

房屋：指办公用房、生产经营用房、生活用房、仓库、食堂、锅炉房等；

建筑物：指道路、围墙、水塔、雕塑、水厕、室外水泥球场、栏杆、水池、景点等；

附属设施：指电梯、通讯线路、输电线路、水气管道等；

其他：指在管网中涉及的阀门井、凝水缸井等。

（填写时为具体类型：如仓库、阀门井...)。

l  建筑物具体位置指建筑物坐落位置，如某路、某道或某路与某道的交口处。

l  服务区域：站内设施指隶属于那个区域。非站内设施（如阀门井、凝水缸井等）指服务的小区或主管网等。

l  建筑结构（材质/规格）：材质是指木、砖石、钢、钢筋混凝土，其他类型根据实际情况填写；规格是指砌体、框架、剪力墙、框剪、塔类、其他类型根据实际情况填写。

l  征地面积、土地实际使用面积、建筑面积只有站内设施填写，非站内设施不需要填写。

10.2 《子公司建站至今计量调压统计表（站外）》的编制

l  统计服务小区、商业户、工业户等管网设施上的各种计量调压设备

l  合同编号、甲方名称、根据管道供气合同（报装合同）填写。

l  服务区域：指此计量调压设备服务于哪个小区、管网、公司。

l  供应商名称、计量/调压类型、规格根据购入的计量/调压种类填写。

10.3 《子公司建站至今设备统计表（站内）》的编制

l  设备编号：子公司名缩写—设备缩写—序号

如：TJ-FDJ-01

A、“TJ”代表：天津    （为子公司名称每个字全拼的第一个大写字母）

B、“FDJ”代表：发电机 （为设备名称每个字全拼的第一个大写字母）

C、“01”代表：一台    （同型号设备如有多台，则相应每台进行编号，以01、02、03...进行区分）

l  设备类型：填写仪表控制、专用设备、阀类、计量、压力容器。

10.4 《子公司建站至今管网铺设情况统计表》的编制

l  施工合同号按工程部的施工合同的号码填写。

l  设计管网长度按施工合同中设计院规划的管网长度填写。

l  管网统计时要以施工合同号为单位，对管网按照不同位置（路段)、类型、材质、管径分别进行统计。（同位置的管网，按不同类型统计；同类型的管网，按不同材质统计；同材质的管网，按不同管径统计；依此逐级类推,…………）

l  管网类型：填写主管网/庭院管网  (主管网为气站引出至小区调压设备前的中压管网，庭院管网为小区调压设备后的低压管网）。

10.5 资产统计月报表的填报要求

A、 子公司每月1日上报前一个月的资产统计月报表。资产管理员每月要不断更新建站至今的累计数。任何设备、管网等未经授权不得随意修改、删除，如有变更要在设备、管网的原来位置的备注中标明是闲置、报废还是更换管网，然后在变更的当月再填写购入的设备或更换的管网。

B、 大地友好公司资产运行部负责各子公司资产统计月报表的数据核实工作，并于每月3日将整理好的月报表上报尼西公司资产运行部。

C、 大地友好公司资产运行部确保各子公司资产统计月报表的准确性。对子公司进行现场检查，如发现的资产与上报报表相差较多的，将对所在公司总经理、运营部门及资产专员进行绩效惩处。

D、 尼西公司资产运行部会不定期抽查各子公司的资产情况。

11.附件

附件1：《设备保养/维修计划表》

附件2：《报批单》

附件3：《运营资产内部调拨单》

附件4：《运营资产处置表》

附件5：《子公司建站至今土建设施统计表》

附件6：《子公司建站至今计量调压统计表（站外）》

附件7：《子公司建站至今设备统计表（站内）》

附件8：《子公司建站至今管网铺设情况统计表》