问题一：老师，现有一张固定资产发票于一月份到，当月入账，开始折旧，但是实物未到，现六月份需要将票退回，有什么好的处理方式吗？
答：会计方面固定资产及已计提的折旧都冲回。税务方面先确认该发票是否已认证抵扣：如果已认证抵扣，需要由购买方开具红字信息表并将对应的编号分享至销售方，同时将发票退还至销售方，同时账面已抵扣的进项税额作转出处理；如果未认证抵扣，只需将对应发票退还至销售方。
问题二： 老师，请问支付给个人的利息，如果个人不开发票给我，是无法税前列支的是吗？
答：是的。
追问：那我直接替他扣完应交税款，再按税后支付利息可以吗？
答：利息扣个税，通常是个人缴纳的。你可以等他们开票后再支付余款。首批款支付一部分，余款在收到发票后支付。
问题三：老师您好，请问服务型公司要开16万的服务费发票给其他公司，成本票方面怎么解决？劳务派遣的可以吗？
答：你们除了工资还有哪方面成本支出没有发票？
追问：除了工资就没了，要开16万的技术服务发票给其他公司，有没有什么办法可以降低利润？
答：一般纳税人，如果是技术服务合同，可以到科委备案，申请技术服务增值税免税
问题四：老师，想请教一下，上个月计提的社保和本月实际扣费时候的社保数据不一致，实际多扣了，该如何做账？
答：最方便的方式是冲回计提，按照实际扣款记账。
问题五：老师好，想请教一下，政府的各种奖金应入什么科目呢？
答：是与经营相关的还是与资产购置相关的？
追问：与经营相关。
答： 只涉及当期会计年度的计入其他收益，涉及多个会计年度的先计入递延收益，然后按年转让其他收益。
【政策依据】：《企业会计准则第16号——政府补助》第十一条规定：与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助， 应当计入营业外收支。
问题六：老师请教一下关于股东分红如何税务筹划的问题，百度说可以利用个人独资企业来处理，但不太明白如何操作，除了这个还有其它方式吗
答：参考以下三种方式:
1.个人是转让时有转让收益，需要缴纳个人所得税；分配股利时缴纳个人所得税；
2.企业股东：转让时不缴纳，企业所得税再合并计算，分红不纳税；
3.合伙企业：转让时可以并入经营收入，核定征收的话，税率很低；股利分配需要缴纳20%个人所得税。
问题七：请教下各位，一般纳税人销售2013年8月1日前购买的小汽车要如何开票和申报？
答：一般纳税人销售2013年8月1日前--按照简易方式申报。从2013年8月1日起，原增值税一般纳税人自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇，其进项税额准予从销项税额中抵扣。原增值税一般纳税人指按照《中华人民共和国增值税暂行条例》缴纳增值税的纳税人。
问题八：老师您好，企业取得财政部门拨付的科技项目经费，企业按照要求专项用于研发活动，请问对应的研发费用能否加计扣除？
答： 企业取得作为不征税收入处理的财政性资金用于研发活动所形成的费用或无形资产，不得计算加计扣除或摊销。如将财政性资金作为应税收入处理，其对应的研发费用支出符合加计扣除条件的，可以加计扣除。
因此，类似这种用于研发的不征税收入（比如软件产品即征即退的增值税税款）作为征税收入交税更划算。
问题九：老师，企业发生的装修费如何税前扣除？
答：企业对房屋、建筑物进行装修发生的支出，应作为长期待摊费用，自支出发生月份的次月起，分期摊销，摊销年限不得低于3年。若实际使用年限少于3年的，依据相关凭证,将剩余尚未摊销的装修费余额在停止使用当年一次性扣除。
问题十：老师，集团内企业间无偿拆借资金是否作为企业间往来款项，按应收和预付账款损失税前扣除？如不作为企业间往来款项，能否税前扣除？
答：除特殊情况外，企业（包括集团内企业）间无偿拆借资金不作为往来款项按应收和预付账款损失税前扣除，而是按债权性投资进行税务处理。按《国家税务总局关于发布<企业资产损失所得税税前扣除管理办法>的公告》（国家税务总局公告 2011 年第 25 号）第四十六条的规定，企业发生非经营活动的债权投资损失不得从税前扣除。因此对于企业（包括集团内企业）间因无偿拆借资金而发生的损失不得从税前扣除。
云小贝-微信
获取免费财税课程，加入财税专家答疑群、向答疑老师提问等更多会计交流事宜，
欢迎添加云小贝！学习交流，请备注“进群”
金蝶云社区财税交流群，聚焦财会行业，与各位财友/答疑老师深度交流，
持续产出运营干货，欢迎更多同频小伙伴加入交流！
赞 70
打赏推荐阅读