问题一：平时收到的费用发票，例如员工福利，这些不能做进项抵扣的发票，在认证发票的时候是先认证后再做进项转出，还是不认证一直挂在认证系统呢？
答： 不属于抵扣范围的不认证，认证要做进项转出的。
问题二：新办公司的装修费用可以计入开办费吗？
回答：不可以，装修费用一般计入到长期待摊费用中，按照期间进行摊销，不是全部计入到开办费用中。
问题三：单价低于5000元的固定资产，一次性扣除是在购入当月还是次月？
答：次月。
问题四：公司属于餐饮行业，享受了疫情免增值税的政策，过程中发生的会议服务费可以享受免税政策吗？。
答：会议服务费目前没有免税政策
政策依据：
《财政部税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第8号）中 “五、对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税。 公共交通运输服务的具体范围，按照《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税〔2016〕36号印发）执行。 生活服务、快递收派服务的具体范围，按照《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号印发）执行。“ 《销售服务、无形资产、不动产注释》 （七）生活服务。 生活服务，是指为满足城乡居民日常生活需求提供的各类服务活动。包括文化体育服务、教育医疗服务、旅游娱乐服务、餐饮住宿服务、居民日常服务和其他生活服务。 |
问题五：父母赠予子女房产需要缴纳哪些税？
答：涉及契税、印花税。
问题六：公司8月代开专票，对方把记账联丢失，我方现在给存根联复印件加盖公章，财务章，对方可以记账吗？
答：
国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告（国家税务总局公告2020年第1号 ）
四、纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联，可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。 纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的抵扣联，可凭相应发票的发票联复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证或退税凭证；纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联，可凭相应发票的抵扣联复印件，作为记账凭证。 |
问题七：公司自建厂房时，道路、围墙、绿化等是计入固定资产，还是计入长期待摊费用里？
答：独立于房屋的建筑物如围墙、暖房、水塔、烟囱、室外游泳池等不属于房产，可以计入到长期待摊费用中。 不计入固定资产的房屋建筑物目的是区分房产税的缴纳，绿化、道路这些是经常修整，计入固定资产不利于管理。
问题八：企业办理工商注册登记前的人员工资是否可以用工资表列支？
答：可以，在发放月份的次月申报。
问题九：在电子税务局代开发票个人发票内容开错了，可以作废再重新开吗？
答：代开发票后出现销货退回或者销售折让、开票有误、应税服务终止等情况：
1. 代开当月发生，可凭已代开发票向原代开税务机关提出作废申请；
2. 如果是代开次月及以后，应收回原发票并注明“作废”字样，或取得对方有效证明，再申请税务机关通过红字发票方式对原代开发票进行对冲处理。同时，在作废已代开增值税普通发票或通过开具红字发票处理后，需要退回已征收税款的，可向税务机关申请退税。
问题十：合伙制的律师事务所在给律师预缴的个税享受了【国税发（2000）149号】政策，这个政策的内容中的第五条有说到“律师办案支出的费用可按分成收入的30%比例内税前扣除”。分成收入30%部分是不是可以直接在工资表上列支，然后分成收入减掉30%部分剩余的金额按相应的税率纳税？
答：首先这个并不是工资薪金所得。如果是非合伙人的聘用的律师，可以参考以下政策并查询相应省份规定。
五、作为律师事务所雇员的律师与律师事务所按规定的比例对收入分成，律师事务所不负担律师办理案件支出的费用（如交通费、资料费、通讯费及聘请人员等费用），律师当月的分成收入按本条第二款的规定扣除办理案件支出的费用后，余额与律师事务所发给的工资合并，按“工资、薪金所得”应税项目计征个人所得税。 律师从其分成收入中扣除办理案件支出费用的标准，由各省级地方税务局根据当地律师办理案件费用支出的一般情况、律师与律师事务所之间的收入分成比例及其他相关参考因素，在律师当月分成收入的３０％比例内确定。 ---律师从其分成收入中扣除办理案件支出费用的标准，由各省级地方税务局根据当地律师办理案件费用支出的一般情况、律师与律师事务所之间的收入分成比例及其他相关参考因素，在律师当月分成收入的３０％比例内确定。 |
问题十一：退伍军人在公司任职，不到60岁，国家发放养老金，在这种情况下申报了个税，但是没有公司社保，这样有没有什么风险？
答：提供社保证明即可。
追问：他们有国家上的医保，公司没给他们上社保，但是公司每月从自然人申报系统申报了工资薪金，请问这个申报工资金额加上国家每月发放退役金，年终是不是要一起进行汇算？
答：退役金不需要单位申报。
问题十二：公司租赁个人场地做经营场所，如果让对方去税局代开租凭发票，需要收取什么税费？（公司是小规模纳税人，月租金5万，老板觉得开票税费会比这笔开支做成本扣除的要高）
答：个人商用房产的租金税票代开，和当地税务局认定税率有关。一般有房产税、增值税、个人所得税、印花税。
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